A Reforma Tributária do Consumo representa a mudança mais significativa no sistema fiscal brasileiro em mais de 50 anos. Ela altera a estrutura dos tributos incidentes sobre bens e serviços, substitui impostos tradicionais por modelos mais modernos e inaugura uma nova lógica de controle baseada em dados, tecnologia e automação. A implementação plena dos novos tributos está prevista para 2026, que começa em alguns dias, e seus efeitos já podem ser sentidos, na preparação das empresas, nas atualizações dos sistemas públicos e privados e nas mudanças de mentalidade exigidas de todos os atores da cadeia.
É sob essa perspectiva que nasce a visão apresentada pela Avalara no Avalara FutureTax 2025. A empresa reforça um ponto fundamental: o futuro da tributação brasileira já começou, e quem se prepara agora transforma complexidade em vantagem competitiva.
Mais do que acompanhar essa transição, a Avalara assumiu posição de liderança, oferecendo a mais completa suíte de soluções para toda a jornada da Reforma Tributária, desde a compreensão das regras até a conciliação com o cálculo oficial da Receita Federal, passando por mensageria, apuração, governança e auditoria contínua.
A transformação do sistema tributário brasileiro: por que a Reforma era necessária
O Brasil sempre esteve entre os países de maior complexidade fiscal do mundo. Com dezenas de tributos, regras divergentes entre estados e municípios, cumulatividade, alíquotas variáveis e uma infinidade de obrigações acessórias, o sistema atual criava:
- Custo operacional excessivo, especialmente para empresas com alto volume de transações;
- Insegurança jurídica, devido à interpretação fragmentada das normas;
- Litígios em larga escala, que somam centenas de bilhões em disputas;
- Perda de competitividade, afetando exportadores, indústrias e prestadores de serviços.
A Reforma Tributária vem para corrigir esses problemas estruturais. Ela reorganiza o sistema de forma mais simples, moderna e alinhada com práticas já adotadas por outras economias desenvolvidas.
O que muda com os novos tributos
A Emenda Constitucional 132/2023 e pela Lei Complementar 214/2025 instituem dois impostos modernos:
CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços
De competência da União, substitui PIS e COFINS.
IBS – Imposto sobre Bens e Serviços
De competência compartilhada entre estados e municípios, substitui ICMS e ISS.
Ambos seguem princípios internacionais de IVA (Imposto sobre Valor Agregado):
- não cumulatividade plena,
- crédito financeiro amplo,
- alíquota única,
- cobrança no destino,
- neutralidade setorial e econômica.
Na prática, isso muda completamente a lógica de apuração e transferência de créditos, reduz discussões jurídicas e exige um nível de rastreabilidade e conciliação extremamente elevado, já que a Receita Federal passa a atuar diretamente no cálculo e na apuração, e não apenas na fiscalização.
Isso explica por que o papel da tecnologia é tão relevante: sem automação e controle interno confiável, a empresa se torna dependente do cálculo oficial, sem mecanismos de contestação consistentes.
A Receita calcula. A empresa concilia.
Por que o controle próprio será indispensável
O material apresentado no Avalara FutureTax 2025 destacou um ponto de atenção: a partir da Reforma, a Receita Federal calculará os tributos de cada contribuinte com base nos documentos fiscais e declarações enviadas.
Mas isso não elimina a responsabilidade das empresas. Pelo contrário, agora elas precisam conferir, conciliar, validar e contestar divergências, quando necessário.
Sem um sistema interno robusto, o contribuinte fica vulnerável a:
- diferenças entre os cálculos oficiais e internos;
- glosas de crédito;
- inconsistências de cadastro, NCM, CST, alíquota e regra de operação;
- riscos de autuações;
- perda de governança tributária.
Por isso, a Avalara enfatiza: ter o próprio controle não é apenas recomendação, é uma exigência operacional inevitável.
A Avalara antecipa a Reforma, não apenas reage a ela
Durante sua apresentação O Futuro Hoje, Marco Martini reforçou que a Avalara nasceu com visão orientada ao futuro. “Nossas soluções não reagem à Reforma, elas a antecipam”, enfatizou.
Isso porque a plataforma da Avalara já opera:
- com lógica de IVA,
- com dados estruturados para CBS e IBS,
- com motor de cálculos avançado,
- com arquitetura pronta para conciliar valores com o cálculo oficial da Receita.
Ou seja, as empresas que adotam as soluções Avalara já estão vivendo, na prática, o que será exigido nos próximos anos.
A jornada completa da Reforma Tributária, do diagnóstico à governança fiscal
O ecossistema da Avalara cobre todas as etapas da transição, incluindo:
1. Diagnóstico e preparação
Identificação dos impactos da CBS e IBS na operação, regras específicas por produto, setor e regime, além de análises de cenários.
2. Parametrização e adequação de sistemas
Atualização de regras tributárias, classificação fiscal, NCM, alíquotas, tratamentos diferenciados e compliance digital.
3. Cálculo, apuração e conciliação automática
Automação completa dos novos tributos, já alinhada ao modelo futuro da Receita.
4. Governança fiscal e auditoria contínua
Monitoramento de riscos, dashboards gerenciais, análise de divergências e trilhas de auditoria.
5. Mensageria e gestão documental
Integração nativa com documentos eletrônicos, armazenamento, consulta e rastreabilidade.
A soma desses pilares garante ao contribuinte autonomia tributária, reduzindo a dependência do cálculo oficial e permitindo uma visão gerencial e estratégica da carga fiscal.
Benefícios tangíveis: mais que conformidade, uma vantagem competitiva
As empresas que já adotam o ecossistema Avalara percebem ganhos reais:
- redução expressiva do tempo operacional por meio da automação;
- evitação de multas e glosas de crédito graças à consistência dos dados;
- mais eficiência nas auditorias, com trilhas completas;
- governança fiscal elevada, com indicadores e rastreabilidade;
- transparência e previsibilidade tributária.
Para organizações com múltiplas unidades, alto volume de transações ou diversidade operacional, esses benefícios se tornam ainda mais estratégicos.
A Reforma não é um desafio, é uma oportunidade de modernização
A mensagem central da apresentação da Avalara resume bem o momento: a Reforma Tributária não deve ser vista como um problema, mas como uma oportunidade de tornar o sistema mais simples, eficiente e inteligente.
Com o apoio da tecnologia certa, especialmente uma plataforma já preparada para CBS e IBS, as empresas chegam à nova era tributária não apenas conformes, mas competitivas, estruturadas e à frente da concorrência.
Sobre a Avalara
A Avalara apoia empresas na jornada de conformidade tributária, com soluções que automatizam o cálculo de tributos, a emissão de documentos fiscais e o controle das obrigações acessórias.
Com tecnologia integrada e atualizações contínuas, suas operações permanecem alinhadas à legislação e preparadas para o novo modelo tributário brasileiro.
Conheça as soluções da Avalara e descubra como a automação pode tornar sua rotina fiscal mais eficiente e segura durante a Reforma Tributária:
